信贷机构对借款人的信用风险的分析就是对借款人未来违约可能性的分析，违约的可能性取决于借款人在各种情况下进行违约的主客观因素。在当今各种信息分析处理技术的支持下，信贷机构可以通过量化各种违约因素，利用各种分析方法来具体分析违约的可能性和发生的概率。
传统的分析方法在判断违约可能性的时候，往往是将能够量化的财务信息作为决定因素，利用各种财务指标的计算和了解财务数据变化情况来判断借款人的违约可能性。
这样的方法对于规模较大的企业来说是有一定的适用性的，但是对于小微企业来说适用性会变弱，这是因为小微企业的财务数据如财务报表经常有很多不确定性，失真度比较高，即便有财务报表，往往也是内外两套帐。
因此，，对于小企业的违约可能性的判断不能简单依赖财务信息，还要结合借款人的非财务信息进行综合的分析。
一般来说，借款人的违约会有三个层次：客观违约、理性违约、恶意违约。
第一层次是客观违约
客观违约的借款人主观上没有违约的故意，而是因为生产经营环境或其他因素发生了重大的变化，造成企业经营出现困难，客观上还款能力出现了问题，导致不能及时还款。在这种情况下，借款人主观上不想违约，但是第一还款来源已经出现了重大问题，借款人已经无法实现正常的还本付息。
第二层次是理性违约
