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出纳管帐何吃力互相危险!老管帐教你们几招规避风险!

2019-04-15 03:21暂无阅读:1657评论:0

有不少同伙向小编回响,他们(管帐/出纳)固然都是财务岗位中弗成或缺的脚色,然则却往往因为其属性大略沟通和为了节约人力资源成本,员工们经常都邑被要求身兼两职(尤其是中小型企业),同时担当公司的管帐和出纳。

然则问题来了!固然我们都知道在财务部内部,管帐和出纳的工作沟通点差不多,并且最为亲切,收付款的原始单据几乎天天在管帐和出纳之间往返传递。但前面也说过,若是出纳和管帐都是统一人的话,那么就将会显现不少平安隐患。

管帐和出纳的工作性质

出纳:一种账实兼管的工作。出纳工作,首要是现金、银行存款和各类有价证券的收支与滚存核算,以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的治理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管;银行存款也是由出纳负责收支结算。

总的来说,出纳要同时进行出纳账务处理,现金、有价证券等实物的治理,以及银行存款收付买卖。

管帐:管帐,就是会算,算有剖析的意思,有好多明细分类,如成本管帐、材料管帐、税务管帐、记账管帐等等。首要负责公司经济买卖的总括核算,为经济治理和经营决议供应总体、周全的核算资料,分担企业的明细账。

管帐和出纳是统一小我为什么会有风险隐患?

管帐人员平时负责的是分类账的挂号、收支原始单据的复核和收付记账凭证的编制,而出纳则专注于现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行有关单子和日志账的挂号。

两个岗位往往能够互相牵制、监视,避免贪污受贿、账目不清等情形的发生。一旦显现管账、管钱的为统一人的现象,公司账目上一旦显现问题,很难实时被发现。

表明上看,一人身兼两职,节约了公司成本,但从基本上来说,却给公司种下了更有扑灭性的隐患。因而,将两者分隔,是提高公司经营效率,珍爱产业平安、增加管帐数据靠得住性的主要前提。

举例:

管帐或者把员工报销的200元做账记成400元;员工找出纳拿钱时,即管帐本人,只给了员工200元;那剩下的200元,直接进了谁人管帐兼出纳人的腰包。

所以,只有当两个岗位离别是两个员工的时候,才能起到互相牵制、监视、避免贪污受贿账目不清的情形显现。

管帐和出纳该若何规避传递收款之间的风险呢?

在平常工作中,出纳或者会收取一些现金,必然会开具收款收据。对于非ERP等系统建造的收据,应该由管帐人员在使用前挂号,并包管编号是一连的,作废的必需悉数联次保留。系统建造收款收据的,删除、点窜、作废的权限应该严厉掌握,而且应按期或不按期搜检收款收据把持记录,如发现有删除、点窜、作废,必需查明原因并挂号。

所有收款收据由出纳填制好今后,交财务印章治理人员加盖章章(财务印章不克由出纳治理)后交交款人一份,一份交出纳做账使用。

并且出纳人员应实时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”,在已经支出的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。管帐人员在审核出纳移交单据时,也应审核是否加盖。

出纳该若何把好资金关?

出纳若何把好资金关?简而言之,要认字不认人。签字手续不全,钱果断不克支出。

第一不克认声音,口头说的都不管用。

第二不克认包管,谁拍胸脯都不成。

第三未经德律确认,不克只认短信、邮件和即时通信信息,这些序言有或者被盗用。

第四不要被“紧要”给唬住,再急也要走法式;若是特事特办,先让最高向导签批定见。