净利润下滑 拨备覆盖率下降
资产质量下滑，计提减值损失部分提高，2017年和2018年上半年，景德镇农商行拨备费用占拨备前利润的比例分别为46.95%和59.45%，也即该行分别拿出约4.7成和5.9成的利润做减值损失。但是即使这样，该行的拨备覆盖率也在持续下滑。
截至2017年末，该行资产总额为273.60亿元，同比减少2.68%，全年实现净利润2.02亿元，同比减少28.24%。2017年以来，受监管政策影响，收缩资金业务规模，致使资产负债规模均有下降。
在拨备计提方面，由于经济增速放缓过程中资产质量下行，且2017年该行不良贷款回表导致余额大幅上升，该行加大拨备计提力度。2017年该行拨备费用同比增长44.93%至2.20亿元；拨备费用占拨备前利润的比例较2016年大幅上升18.12个百分点至46.95%。
2018年上半年，实现净营业收入4.08亿元，为2017年全年的56.85%。2018年上半年该行成本控制略有改善，成本收入比较年初下降1.31个百分点至32.72%。
2018年上半年拿出了近六成的利润计提减值损失。2018年上半年该行实现拨备前利润2.71亿元，为2017年的58.03%。但受资产质量大幅下行影响，该行加大拨备计提力度，2018年上半年计提款诚值损失1.61亿元，相当于2017年全年的73.47%%；拨备费用/拨备前利润为59.45%。
受以上因素共同影响，2018年上半年该行实现浄利润0.85亿元，为2017全年的41.91%。
尽管进一步提高了拨备计提力度，但拨备覆盖率仍有较大下降，截至2017年末，，该行拨备覆盖率为150.03%，较上年末大幅下降78.60个百分点。
2018年受不良贷款继续大幅上升影响，拨备覆盖率较年初进一步下降63.71个百分点至86.32%，低于银保监会120%的最低监管要求。
截止2018年3月，我国商业银行中平均拨备覆盖率191.28%，也远低于行业平均水平。
评级报告称，随着监管机构对全面暴露风险资产的要求从严，预计未来该行仍将面临拨备补提和盈利下滑的压力。
