美国房产篇|美国税法新转变知几多?2019年美国税收小贴士送上!

引言：在美国加州投资房产的时候，购置房子所发生的税收成本对于投资者来说是一项大支出，若何减税又成了一个很棘手的问题。为了匡助您降低租赁物业税和物业治理税，本文首要介绍了2019年美国的税收优惠政策，你能够借此来规划本年的税收计谋，从而匡助你更好的减税。

· 美国新法案有哪些税收转变？

· 哪些项目许可被扣除或免税？

· 若何对待实体优势、免税再融资和典质贷款利息？

· 若何对待各项收入以及其他税收的篡改？

美国新法案有哪些税收转变

比来在美国，《共和党减税和就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act)修订后的新免税条目对房地产司理和投资者来说是一件大事，投资者应该考虑将预备金和减税作为2019年房地产投资计谋的一部门。而这部法案的修勘误影响着投资者本年在哪里以及若何购置房产。

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地产君就来为你介绍一下这部新修订的法案转变有哪些？

长处：

作为美国房产持有者，美国新的税收转变或者会影响你的税收状况。本年的减税和就业法案将尺度扣除额从2017年的6350美元提高到12000美元（夫妻从12700美元提高到24000美元）。这意味着房主不再需要逐条列出低于这些门槛的典质贷款利息和房产税账单。据说，今朝只有14%的房主会使用分项纳税申报单，低于客岁的44%。

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毛病：

不幸的是，新的减税和就业法案将可扣除的产业税和其他州和处所税降低到了1万美元的上限。它还将潜在的典质贷款利息扣除额削减到75万美元的新限额。

此外，新税法或者会阻止那些正在攒钱的租房者购置衡宇或公寓，购置第二套住房并将其出租的买家也会削减。这或者会导致对新屋和二手房的需求下降，并降低租房率。

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下表是新税法的具体更改数额，图表以供您参考。

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哪些项目许可被扣除或免税

能够被扣除或免税的项目包罗典质利息、房产税、修理、维护、差盘缠、车辆费用、告白、软件订阅、互联网办事、手机、汽车的贸易用途、家中的工作空间、家庭办公室装修、暖气、电能、公用事业。你的衡宇装修不克免税，因为它们被认为是资源收益，然则修理和维护是能够免税的。

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当你出售一处房产时，你需要珍爱本身不受资源收益支出和折旧收受的影响。为此，您能够使用1031生意所将折旧结转到下一个物业。作为《国内税收法》第1031条的一部门，1031生意所实质上是一项房地产投资资产的纳税义务与另一项资产的交换。

要建立1031生意所，投资性房地产必需知足以下尺度：

替代产业的价格必需等于或大于被出售产业的价格。

生意中的产业交流为另一种资产，如房地产投资信任（REIT）

新产业必需以“贸易或商业中的生产目的”持有

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实体优势、免税再融资和典质贷款利息

实体优势：

房地产投资者将受益于经由实体（合伙企业、独资企业、有限责任公司）所做的调换，你能够经由搜检公司的税率和义务，选择出相符前提的买卖收入征收对象，对它们征收29.6%的低税率。

免税再融资

你能够在你的房产上提守信贷额度，对产业进行再融资，然后用这些钱购置另一个产业，或许用这些钱改善你拥有的另一个产业。

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贷款典质利息：

按揭贷款利息抵扣是列举扣除的一种，这是纳税人在报税时可接纳的一种小我所得扣除体式，是美国国税局赐与纳税人降低和调整应税收入的优惠政策之一。

凭据新税法，按揭利息扣除额从100万美元的限额减至75万美元。所以你应该考虑一下当你在出售房产时申请资源收益的前提，短期一年按较高的税率征税，较历久的是较低的税率，你能够免除支出利润税高达50万美元出售一个物业。若是房地产投资者的所蒙受的资源损失跨越了资源收益，能够抵消跨越3000美元的其他收入。

若何对待各项收入以及其他税收的篡改

被动收入

首先，被动收入是基于被动运动的，被动运动是指纳税人没有实质性介入的任何租赁运动或任何买卖。非被动运动是指纳税人按期、一连和实质性工作的买卖。此外，被动收入不包罗工资、投资组合或投资收入。作为新税法一样划定，被动运动损失划定适用于小我。

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房钱收入

房钱收入是指出租有形、不动产或动产而获得的所有收入，按税法来看，您的房钱收入也要纳税。然则针对以下几种情形，税法有特别划定:

1. 在一年中出租房产未跨越122天，占用产业不跨越31天，能够申请只扣除应缴税额的80%。

2. 在一年内出租房产15天或少于15天，所赚取的房钱不加入纳税领域。

3. 翻动你住的房子能够获得好多税收优惠，并且能够获取较好的资源收益。

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遗产让渡税

新的税收法案将房地产让渡税的免税限额提高到每人1120万美元（夫妻为2240万美元），这是以前的两倍，这意味着房产在让渡过程中能够享有更大限度的免税额度。

物业税扣减

若是你进展提高房地产投资收入，能够从多方面下手。作为一个房地产投资者，你也能够考虑购置房产地点地的税收权重。因为每年必需要缴纳联邦税、州税和处所税，所以选择购置房产地点地就十分主要。分歧的州有分歧的尺度，若是你住在伊利诺斯州、新泽西州、威斯康星州或德克萨斯州，你将支出最高的费用。在夏威夷、阿拉巴马州和科罗拉多州，你将获得一个重大的税收减免。