税务人员依法从银行等多部门获取第三方信息。在对涉案企业的资金调查中，发现这一年多的时间来，资金出现了明显的回流，即重庆、乐山公司转到甘孜州四家公司，甘孜州公司转到“供货商”个人账户，个人账户相对集中地转到前述公司的几个相关人员的私人账户，金额少则几百万，多则上千万。“掌握了这些资金回流的关键证据后，我们将案件移交给公安经侦部门。”上述税务人员表示。
在公安、银行等多个部门共同配合下，经过一轮轮见招拆招的较量，此前只是帮忙用身份信息开户转账的亲朋好友经受不住压力，开始陆续向办案人员承认事实真相及作假证的情况，缺口就此打开，随后郑军等涉案人员投案自首。
截止目前，除沈兵在逃之外，其余人员均已归案。甘孜州国税局稽查局向重庆、乐山有关税务机关发出已证实虚开通知单，追缴税款1600余万元。
最终，人民法院判决韩三明犯虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪，判处有期徒刑13年，并处罚金13万元；郑军犯虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪，判处有期徒刑8年，并处罚金8万元。其余涉案人员也受到了相应的法律制裁。
案件背后
空壳公司挪腾术得手 心存侥幸终将被查
甘孜州国税局局长三郎达尔基介绍，根据现行税收政策规定，农产品收购发票作为增值税扣税凭证，由纳税人自己开具自己抵扣，为纳税人抵扣税款提供方便的同时，也为不法分子虚抵增值税进项税额、虚开增值税专用发票提供了空间。
农产品收购环节监管难、核实难、查证难，农产品收购业务极易被不法分子利用，成为虚开增值税专用发票犯罪的重灾区。从近年来已查办的虚开案件看，不法分子为达到以假乱真的目的，通过..空壳公司，虚构农产品收购业务，为他人虚开增值税专用发票用于抵扣税款，从中非法大肆牟利。在货款结算中通过多个企业账户、多张个人银行卡支付款项、多层次转账回流资金，增加税务机关检查的难度。
事实上，除了农产品收购存在这样的问题，在相类似的文化、影视等领域也存在类似的问题。
甘孜州国税局局长三郎达尔基说，广大纳税人应当从本案吸取教训、引以为戒，要清醒认识到税务机关已经逐步建立起多层次、全过程的增值税发票监管体系，只有依法诚信经营，依法履行纳税义务，才能在法治的道路上行稳致远、积功兴业，绝对不能心存侥幸，绝对不能触碰虚开发票、偷逃抗骗等涉税“高压线”，否则注定受到法律的严厉制裁。同时，广大群众也应吸取教训，要严格管理个人身份证件，严密保守个人隐私信息，否则就可能让自己无端背负法律责任，蒙受重大损失。
（上述涉案人员均为化名）
